퇴직금 일시금과 IRP 계좌 수령의 세금 최적화 전략

IRP 계좌와 퇴직금, 퇴직연금의 차이 및 세금 절세 방법

 

IRP 계좌: 개인형 퇴직연금의 이해

 

 

IRP(Individual Retirement Pension)는 "개인형 퇴직연금"의 약자로, 근로자가 퇴직 시 수령한 퇴직금을 운용하거나 추가적인 금액을 적립하여 자산을 운용하는 방식의 연금제도입니다. 2022년부터 퇴직급여는 무조건 IRP 계좌로만 지급받을 수 있게 되었습니다. IRP 계좌를 통해 퇴직금을 일시금으로 받거나 연금 형식으로 수령할 수 있습니다.

 

퇴직금과 퇴직연금의 차이

퇴직금과 퇴직연금의 차이는 수령 방식에 있습니다. 퇴직금은 IRP 계좌를 해지하여 일시금으로 지급받는 것이며, 퇴직연금은 IRP 계좌를 유지하면서 매월 연금 형식으로 지급받는 것입니다.

 

 

 

퇴직연금을 통한 세금 절세 방법

퇴직연금 수령 시 세금 혜택이 있습니다. 우선 IRP 계좌에 납입한 금액의 연간 최대 900만 원까지 세액 공제 대상이 됩니다. 또한 IRP 운용 수익에 대해서는 연금 수령 시까지 세금이 부과되지 않습니다. 연금 수령 시에는 저율과세가 적용되어 55세 69세까지는 5.5%,70~79세까지는 4.4%, 80세 이후에는 3.3%의 세율이 적용됩니다. 추가로 퇴직 소득세에서 30%(11년 이후 40%)가 감면되므로 퇴직연금 수령이 세금 절감에 유리합니다.

주의사항

IRP 계좌는 중도해지 시 수익에 대한 16.5%의 기타 소득세가 부과되며, 안전자산에 30% 이상 투자해야 하는 제한이 있습니다. 따라서 개별 주식 투자가 불가능하고 주도적인 투자가 어려운 단점이 있습니다. 따라서 현재 나이, 향후 화폐가치, 수익 투자 기준 등을 고려하여 포트폴리오를 구성하고 지급 방식을 결정하는 것이 중요합니다.

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